{"id":18314,"date":"2024-10-21T05:09:53","date_gmt":"2024-10-21T05:09:53","guid":{"rendered":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/empreses\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/"},"modified":"2025-07-03T07:42:04","modified_gmt":"2025-07-03T07:42:04","slug":"com-pagar-menys-impostos-societat-limitada","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/impostos\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/","title":{"rendered":"Com pagar menys impostos societat limitada"},"content":{"rendered":"<p>[et_pb_section fb_built=\u00bb1&#8243; admin_label=\u00bbsection\u00bb _builder_version=\u00bb4.16&#8243; global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_row admin_label=\u00bbrow\u00bb _builder_version=\u00bb4.16&#8243; background_size=\u00bbinitial\u00bb background_position=\u00bbtop_left\u00bb background_repeat=\u00bbrepeat\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_column type=\u00bb4_4&#8243; _builder_version=\u00bb4.16&#8243; custom_padding=\u00bb|||\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb custom_padding__hover=\u00bb|||\u00bb][et_pb_text _builder_version=\u00bb4.24.2&#8243; _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb]<\/p><div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_89 ez-toc-wrap-left counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-white ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice contenidos<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 eztoc-toggle-hide-by-default' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/impostos\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/#Aprofitar_deduccions_fiscals\" >Aprofitar deduccions fiscals<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/impostos\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/#Utilitzar_reserves_de_capitalitzacio_i_anivellacio\" >Utilitzar reserves de capitalitzaci\u00f3 i anivellaci\u00f3<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/impostos\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/#Aprofitar_el_tipus_reduit_per_a_empreses_de_nova_creacio\" >Aprofitar el tipus redu\u00eft per a empreses de nova creaci\u00f3<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/impostos\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/#Planificar_despeses_deduibles\" >Planificar despeses dedu\u00efbles<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/impostos\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/#Considerar_el_canvi_a_Societat_Limitada\" >Considerar el canvi a Societat Limitada<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/impostos\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/#Assignar-se_un_sou_estrategic\" >Assignar-se un sou estrat\u00e8gic<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/impostos\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/#Optimitzar_lestructura_societaria\" >Optimitzar l&#8217;estructura societ\u00e0ria<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/impostos\/com-pagar-menys-impostos-societat-limitada\/#Buscar_assessorament_professional\" >Buscar assessorament professional<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<p>Les societats limitades a Espanya tenen diverses opcions legals per reduir-ne la c\u00e0rrega fiscal. A continuaci\u00f3, es detallen algunes de les estrat\u00e8gies m\u00e9s efectives: <\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Aprofitar_deduccions_fiscals\"><\/span>Aprofitar deduccions fiscals<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Les empreses es poden beneficiar de diverses deduccions per disminuir l&#8217;impost de societats:<\/p>\n<ul>\n<li>Deducci\u00f3 per activitats de recerca, desenvolupament i innovaci\u00f3 tecnol\u00f2gica (R+D+i)<\/li>\n<li>Deducci\u00f3 per creaci\u00f3 de llocs de treball<\/li>\n<li>Deduccions per conservaci\u00f3 i millora del medi ambient<\/li>\n<li>Deduccions per inversi\u00f3 en produccions cinematogr\u00e0fiques i edici\u00f3 de llibres<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00c9s fonamental documentar adequadament totes les activitats i inversions elegibles per a aquestes deduccions.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Utilitzar_reserves_de_capitalitzacio_i_anivellacio\"><\/span>Utilitzar reserves de capitalitzaci\u00f3 i anivellaci\u00f3<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Aquestes reserves permeten reduir la base imposable:<\/p>\n<ul>\n<li>La reserva de capitalitzaci\u00f3 permet una reducci\u00f3 de fins al 10% de la base imposable si s&#8217;incrementen els fons propis i es mantenen durant 5 anys.<\/li>\n<li>La reserva d&#8217;anivellament permet reduir fins a un 10% de la base imposable i ajornar la tributaci\u00f3 per 5 anys per a empreses amb facturaci\u00f3 inferior a 10 milions d&#8217;euros.<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Aprofitar_el_tipus_reduit_per_a_empreses_de_nova_creacio\"><\/span>Aprofitar el tipus redu\u00eft per a empreses de nova creaci\u00f3<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Les entitats de nova creaci\u00f3 tributen a un tipus de gravamen del 15% durant els dos primers anys amb beneficis (excepte les que formen un grup mercantil i les entitats patrimonials -les que no desenvolupen una activitat econ\u00f2mica-), en lloc del 25% est\u00e0ndard (com a excepci\u00f3, des del 01-01-2023 el tipus est\u00e0ndard \u00e9s del 23% per a les empreses la xifra de negocis de les quals \u00e9s inferior a 1 mili\u00f3 d&#8217;euros, llevat de les entitats patrimonials que seguiran aplicant el 25%).<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Planificar_despeses_deduibles\"><\/span>Planificar despeses dedu\u00efbles<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>\u00c9s crucial registrar i documentar totes les despeses dedu\u00efbles:<\/p>\n<ul>\n<li>Despeses de personal<\/li>\n<li>Despeses d&#8217;oficina i subministraments<\/li>\n<li>Despeses de m\u00e0rqueting i publicitat<\/li>\n<li>Despeses de formaci\u00f3 professional<\/li>\n<li>Despeses en despla\u00e7aments i dietes<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cal mantenir un registre detallat daquestes despeses per maximitzar les deduccions.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Considerar_el_canvi_a_Societat_Limitada\"><\/span>Considerar el canvi a Societat Limitada<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Si actualment s\u00f3n aut\u00f2noms i els seus ingressos s\u00f3n considerables, canviar una Societat Limitada pot oferir avantatges fiscals:<\/p>\n<ul>\n<li>Passaran de pagar IRPF progressiu a un impost de societats amb tipus fix del 25% (amb les excepcions ja comentades). Cal tenir en compte que les entitats que presten serveis professionals han de distribuir un m\u00ednim del 75% del benefici al soci professional per evitar que Hisenda imputi el 100% del benefici esmentat al soci. Aquest 75% es considera el \u201cport segur\u201d, si b\u00e9 per a entitats que no tinguin totalment una estructura pr\u00f2pia i de mitjans personals i materials, Hisenda podria arribar a imputar el 100% del benefici al soci.  <\/li>\n<li>Obtindran m\u00e9s protecci\u00f3 legal en separar el patrimoni personal de l&#8217;empresarial.<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Assignar-se_un_sou_estrategic\"><\/span>Assignar-se un sou estrat\u00e8gic<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Com a administradors de la SL, assignar-se un sou pot ser una estrat\u00e8gia efectiva:<\/p>\n<ul>\n<li>Permet distribuir els ingressos de manera m\u00e9s eficient.<\/li>\n<li>Part dels guanys es considera salari, subjecte a IRPF, en lloc de ser gravat amb l&#8217;impost de societats.<\/li>\n<li>Per evitar problemes amb Hisenda respecte a la dedu\u00efbilitat de la despesa per retribuci\u00f3 de l&#8217;administrador, si b\u00e9 hi ha criteris discrepants sobre aix\u00f2, \u00e9s recomanable aprovar aquesta retribuci\u00f3 per junta i establir als Estatuts Socials que el c\u00e0rrec d&#8217;administrador \u00e9s retribu\u00eft (i no gratu\u00eft) .<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Optimitzar_lestructura_societaria\"><\/span>Optimitzar l&#8217;estructura societ\u00e0ria<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Els empresaris poden considerar crear una estructura de holding i filials:<\/p>\n<ul>\n<li>Les societats h\u00f2lding a Espanya es poden beneficiar d&#8217;exempcions en dividends i plusv\u00e0lues. En particular, l&#8217;exempci\u00f3 del 95% (regla general) sobre les rendes esmentades, a difer\u00e8ncia de la tributaci\u00f3 que tindria en seu de persona f\u00edsica (molt m\u00e9s elevada). <\/li>\n<li>Poden distribuir ingressos i despeses entre diferents entitats per optimitzar la c\u00e0rrega fiscal.<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Buscar_assessorament_professional\"><\/span>Buscar assessorament professional<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Atesa la complexitat de la legislaci\u00f3 fiscal, \u00e9s fonamental comptar amb l&#8217;assessorament d&#8217;un professional:<\/p>\n<ul>\n<li>Un assessor fiscal pot ajudar a identificar totes les deduccions i les estrat\u00e8gies aplicables al cas espec\u00edfic.<\/li>\n<li>Mantindr\u00e0 actualitzats sobre canvis a la legislaci\u00f3 que puguin afectar l&#8217;empresa.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00c9s important recordar que aquestes estrat\u00e8gies s&#8217;han d&#8217;implementar sempre dins del marc legal i amb l&#8217;assessorament adequat. La planificaci\u00f3 fiscal \u00e9s una poderosa eina per optimitzar la c\u00e0rrega impositiva d&#8217;una societat limitada, per\u00f2 s&#8217;ha de fer de manera responsable i \u00e8tica. <\/p>\n<p>[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Les societats limitades a Espanya tenen diverses opcions legals per reduir-ne la c\u00e0rrega fiscal. A continuaci\u00f3, es detallen algunes de les estrat\u00e8gies m\u00e9s efectives: Aprofitar deduccions fiscals Les empreses es poden beneficiar de diverses deduccions per disminuir l&#8217;impost de societats: Deducci\u00f3 per activitats de recerca, desenvolupament i innovaci\u00f3 tecnol\u00f2gica (R+D+i) Deducci\u00f3 per creaci\u00f3 de llocs [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":18290,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"on","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[48],"tags":[],"class_list":["post-18314","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-impostos"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/18314","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=18314"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/18314\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":19286,"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/18314\/revisions\/19286"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media\/18290"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=18314"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=18314"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/gmtaxconsultancy.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=18314"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}